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某企业为居民企业,2011年经营业务如下：

来源：学生作业帮 编辑：搜狗做题网作业帮 分类：综合作业 时间：2024/04/28 14:44:57
某企业为居民企业,2011年经营业务如下：
　　（1）取得销售收入5 020万元；
　　（2）销售成本2 210万元；
　　（3）发生销售费用1348万元（其中广告费900万元）,管理费用960万元（其中业务招待费32万元）,财务费用126万元,营业税金及附加310万元（含增值税230万元）；
　　（4）营业外收入140万元,营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向灾区捐款60万元,支付税收滞纳金11万元）；
　 （5）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元.
要求：计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额.
1.利润＝
2．允许税前扣除的广告费标准是
3．计算应纳税所得额时（下略）,业务招待费应调整应纳税所得额
4．允许税前扣除的公益、救济性捐赠额是
5．允许税前扣除的职工福利费扣除标准是
6．允许税前扣除的工会经费是
7．允许税前扣除的职工教育经费是
8．该企业2011年度的应纳税所得额是
9．该企业2011年度的应纳所得税额是
某企业为居民企业,2011年经营业务如下：
利润=5020-2210-1348-960-126-（310-230）+（140-100）=336万元广告费：5020*0.15=753  调增900-753=147万元业务招待费：32*0.6=19.2 小于5020*0.005=25.1      调增32-19.2=12.8万元公益捐赠： 336*0.12=40.32   调增60-40.32=19.68万元职工福利费：300*0.14=42  调增：46-42=4万元工会经费：300*0.02=6  调增6-6=0万元职工教育经费： 300*0.025=7.5 调增10-7.5=2.5万元应纳税所得额=336+147+12.8+19.68+4+0+2.5+11=522.98万元应纳所得税额=532.98*0.25=130.745万元
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